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法律法规

知秋COMMENT|企业破产过程中涉及的刑事罪名解析

文字:[大][中][小] 手机页面二维码 2020/8/21     浏览次数:    





一、

妨害清算罪



典型案例

邢某妨害清算罪一案

2011年10月10日,宁波凯森线缆有限公司(以下简称凯森公司)因严重资不抵债、不能清偿到期债务被奉化市人民法院裁定受理破产清算申请并指定清算小组。之后,胡某(另案处理)被免去凯森公司法定代表人的职责;被告人邢某受清算小组指派负责管理凯森公司财务和营业事务;被告人董某被清算小组聘为出纳;被告人胡某甲被清算小组聘为会计。2011年10月10日至案发,被告人邢某、胡某甲、董某与胡某明知凯森公司已进入破产清算,未经清算小组许可,在凯森公司未清偿债务前,擅自分配凯森公司资产人民币1790余万元,已严重损害债权人的利益。

案例分析

1.犯罪主体:邢某、胡某、董某、胡某甲。(四人是公司清算期间的主要直接责任人员,都是完全刑事责任能力人)

2.犯罪主观方面:故意。四人明知道在凯森公司未清偿债务前,擅自分配凯森公司资产人民币1790余万元这样的行为会发生危害债权人的利益的危害结果,还希望或者放任这种结果发生的心理状态。

3.犯罪客体:债权人的利益

4.犯罪客观方面:在凯森公司进入破产清算期间,实施了在凯森公司未清偿债务前,擅自分配凯森公司资产人民币1790余万元这样的危害行为,产生了损害债权人的利益的危害结果。危害行为和危害结果之间存在必然的因果关系。

司法解释

《刑法》第一百六十二条 【妨害侵害罪】公司、企业进行清算时,隐匿财产,对资产负债表或者财产清单作虚伪集在或者在未清偿债务前分配公司、企业财产,严重损害债权人或者其他人利益的,对其直接负责的主管人员和其他直接负责人员,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

立案标准

根据2010年5月7日最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第七条,公司、企业进行清算时,隐匿财产,对资产负债表或者财产清单作虚伪记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财产,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:

1. 隐匿财产价值在50万元以上的;

2. 对资产负债表或者财产清单作虚伪记载涉及金额在50万元以上的;

3. 在未清偿债务前分配公司、企业财产价值在50万元以上的;

4. 造成债务安人或者其他人直接经济损失数额累计在10万元以上的;

5. 虽未达到上述数额标准,但应清偿的职工的工资、社会保险费用和法定补偿金得不到及时清偿,造成恶劣社会影响的;

6. 其他严重损害债权人或者其他人利益的情形。


二、


隐匿故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪



典型案例

**有色金属工业有限公司于2000年1月11日成立,于2012年2月14日注销;剑川**有色金属综合回收有限公司,于2005年3月21日成立,于2012年9月4日注销。两家公司注销后其会计凭证、会计帐簿、财务会计报告等会计资料被存放于剑川**有色金属有限公司三楼杂物室,由原**有色金属工业有限公司会计冯某某代管。2012年年底的一天,在原**有色金属工业有限公司实际管理人杨某甲的父亲杨某乙(另案处理)的授意下,被告人李某某到剑川**有色金属有限公司找到冯某某,将此前由冯某某代管的两家公司的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告等会计资料搬到自己的私家车上带离公司予以藏匿,在税务机关清查时拒不提供。另查明,李某某所隐匿的会计资料涉及金额远超50万元。

案件分析

1. 犯罪主体:李某某,完全刑事责任能力人

2. 犯罪主观方面:故意。李某某故意将由冯某某代管的两家公司的会计凭证、会计账簿、财物会计报告等会计资料搬到自己的车上并藏匿起来,明知这种行为可能会发生危害结果,但还是希望或放任了这种结果发生的心理态度。

3. 犯罪客体:李某某在税务机关清查时拒不提供资料,妨害了国家机关的正常司法秩序

4. 犯罪的客观方面:李某某实施了藏匿两个公司的会计凭证、会计账簿、财物报告等资料的危害行为,还造成了妨碍税务机关清查的秩序的危害结果。危害行为和危害结果之间存在必然的因果关系。

司法解释

《刑法》第一百六十二条之一【隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪】隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

根据2010年5月7日最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第八条,隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告,涉嫌下列情形之一的,应予以立案追诉:

1. 隐匿、故意销毁的会计凭证、会计账簿、财务会计报告涉及金额在50万元以上的;

2. 依法应当向司法机关、行政机关、有关主管部门等提供而隐匿、故意销毁或者拒不交出会计凭证、会计账簿、财务会计报告的;

3. 其他情节严重的情形。


三、


虚假破产罪





典型案例

2016年5月10日,被告人沈建贵身为Z公司法定代表人和主要负责人,为逃避偿还债务,以虚报Z公司欠下王某等人共计1.1亿余元的债务及转移、隐匿财产等方式,缩小公司财产数额、夸大负债状况,造成Z公司资不抵债的假象,向安徽省寿县人民法院申请Z公司破产,严重损害债权人和其他人的利益。 2017年4月12日,被告人沈建贵被公安机关抓获归案。

案例分析

1. 犯罪主体:沈建贵,完全刑事责任能力人

2. 犯罪主观方面:故意。沈建贵明知道通过虚报Z公司欠下的债务及转移、隐匿财产等方式逃避偿还债务的行为可能会造成损害债权人和其他人利益的危害结果,但还是希望或者放任这种结果发生的心理态度。

3. 犯罪客体:债权人和其他人的利益

4. 犯罪的客观方面:沈建贵实施了通过虚报Z公司欠下的债务及转移、隐匿财产等方式逃避偿还债务的危害行为,造成了损害债权人和其他人利益的危害结果。危害行为和危害结果之间由必然的因果关系。

司法解释

《刑法》第一百六十二条之二【虚假破产罪】公司、企业通过隐匿财产、承担虚构的债务或者以其他方法转移、处分财产,实施虚假破产,严格损害债权人或者其他人利益的,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

根据2010年5月7日最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第九条,公司、企业通过隐匿财产、承担虚构的债务或者以其他方法转移、处分财产,实施虚假破产,涉嫌下列情形之一的,应予以立案追诉:

1. 隐匿财产价值在50万元以上的;

2. 承担虚构的债务涉及金额在50万元以上的;

3. 以其他方法转移、处分财产价值在50万元以上的;

4. 造成债权人或者其他人直接经济损失数额累计在10万元以上的;

5. 虽未达到上述数额标准,但应清偿的职工的工资、社会保险费用和法定补偿金得不到及时清偿,造成恶劣社会影响的;

6. 其他严重损害债权人或者其他人利益的情形。


四、


虚假诉讼罪





典型案例

马某国原是南通某机械公司的法定代表人,后因资不抵债,公司被宣告破产。为了让其结欠的工程款一般债权在破产清算时能够优先受偿,马某国与马某飞共同计议,谎称马某均、朱某等人为该公司的员工,并且伪造了公司欠朱某等11名工人工资的欠条。此后,马某飞授意该11名工人持伪造的工资欠条向通州法院提起民事诉讼。2013年11月,法院根据工人提交的工资欠条及马某国等人的证言,作出11份民事调解书。马某国继续如法炮制,又先后伪造了黄某新及褚某的工资欠条,打起“假官司”。在此期间,马某国参与伪造欠条13份,金额83.37万元;被告人马某飞、黄某新分别参与伪造欠条11份及1份。

案例分析

1. 犯罪主体:马某国,完全刑事责任能力人

2. 犯罪主观方面:故意。马某国明知道让他人冒充公司员工伪造工资欠条的行为可能造成扰乱司法秩序,浪费司法资源,损害他人的利益的结果,但还是希望或者放任这种结果发生的心理态度。

3. 犯罪客体:扰乱了正常的司法秩序,浪费司法资源等

4. 犯罪的客观方面:马某国实施了让他人冒充公司员工伪造欠条,向法院提起民事诉讼的危害行为,造成了司法资源浪费,扰乱司法秩序的危害结果。危害行为和危害结果之间存在必然的因果关系。

司法解释

《刑法》第三百零七条之一【虚假诉讼罪】以捏造的事实提起民事诉讼,妨害司法秩序或者严重侵害他人合法权益的,除三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;情节严重的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

有第一款行为,非法占有他人采茶或者逃避合同债务,又构成其他犯罪的,依照处罚较重的规定定罪从重处罚。

司法工作人员利用职权,与他人共同实施前三款行为的,从重处罚;同时构成其他犯罪的,依照处罚较重的规定定罪从重处罚。

《最高人民法院最高人民检察院关于办理虚假诉讼刑事案件适用法律若干问题的解释》(2018年1月25日最高人民法院审判委员会第1732次会议、2018年6月13日最高人民检察院第十三届检察委员会第二次会议通过,自2018年10月1日起施行)为依法惩治虚假诉讼犯罪活动,维护司法秩序,保护公民、法人和其他组织合法权益,根据《中华人民共和国刑法》《中华人民共和国刑事诉讼法》《中华人民共和国民事诉讼法》等法律规定,现就办理此类刑事案件适用法律的若干问题解释如下:

第一条采取伪造证据、虚假陈述等手段,实施下列行为之一, 捏造民事法律关系,虚构民事纠纷,向人民法院提起民事诉讼的,应当认定为刑法第三百零七条之一第-款规定的"以捏造的事 实提起民事诉讼”:
(一)与夫妻一方恶意串通,捏造夫妻共同债务的;
(二)与他人恶意串通,捏造债权债务关系和以物抵债协议的;
(三)与公司、企业的法定代表人、董事、监事、经理或者其他管理人员恶意串通,捏造公司、企业债务或者担保义务的;
(四)捏造知识产权侵权关系或者不正当竞争关系的;
(五)在破产案件审理过程中申报捏造的债权的;
(六)与被执行人恶意串通,捏造债权或者对查封、扣押、冻结财产的优先权、担保物权的;
(七)单方或者与他人恶意串通,捏造身份、台同、侵权、继承等民事法律关系的其他行为。

隐瞒债务已经全部清偿的事实,向人民法院提起民事诉讼,要求他人履行债务的,以“以捏造的事实提起民事诉讼"论。

向人民法院申请执行基于捏造的事实作出的仲裁裁决、公证债权文书,或者在民事执行过程中以捏造的事实对执行标的提出异议、申请参与执行财产分配的,属于刑法第三百零七条之一第一款规定的“以捏造的事实提起民事诉讼”"。


  五、

职务侵占罪



典型案例

2004年5月,赤峰广慈医院有限责任公司(以下简称“广慈医院”)法定代表人王某以广慈医院需要建设资金为名,使用伪造的广慈医院第四层的房屋产权证1册作为抵押,承诺按月息2分给付利息,向宋占全、马某1、马某2、马某3、张秀云借款人民币32万元,由广慈医院使用,将财产占为己有。

案例分析

1. 犯罪主体:王某

2. 犯罪主观方面:故意。王某明知道以广慈医院的名义向他人借款的行为非法占有他人财物,会造成危害他人利益的后果,还持希望或者放任这种结果发生的心理态度。

3. 犯罪客体:他人的利益

4. 犯罪客观方面:王某实施了以广慈医院的名义向他人借款非法占有他人财物的行为,造成危害他人利益的结果。行为和结果之间存在必然的因果关系。

司法解释

《刑法》第二百七十一条【职务侵占罪】公司、企业成者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的,处五年以上有期徒刑,可以并处没收财产。

国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十二条、第三百人十三条的规定定事处罚。

根据2017年3月19日最高人民法院《关于常见犯罪的量刑指导意见》,构成职务侵占罪的,可以根据下列不同情形在相应的幅度内确定量刑起点:

(1)达到数额较大起点的,可以在2年以下有期徒刑、拘役幅度内确定量刑起点。
(2)达到数额巨大起点的,可以在5年至6年有期徒刑幅度内确定量刑起点。

在量刑起点的基础上,可以根据职务侵占数额等其他影响犯罪构成的犯罪事实增加刑罚量,确定基准刑。


六、


行贿罪




典型案例

2008年8月、9月间,被告人张建军作为定州市张氏房地产开发有限公司董事长、法定代表人,为获得河北开元有限公司(以下简称开元公司)破产后地块的土地开发优势,在定州市明月南街某茶馆及定州市李某家中,两次共给予时任定州市审计局局长兼河北开元实业有限公司破产清算组(管理人)组长李耀儒(另案处理)人民币108万元。2009年底,李某退给张建军84箱飞天茅台酒(每箱6瓶,53度,500ml瓶)。经衡水正财资产评估有限公司鉴定评估:认定以上飞天茅台酒2009年的市场平均单价为人民币800元瓶。84箱飞天茅台酒共计价值人民币40.32万元。

案例分析

1. 犯罪主体:张建军及张氏房地产开发有限公司

2. 犯罪主观方面:故意。张建军明知道向张耀儒行贿的行为可能会造成社会危害后果,但还是持希望或者放任这种结果发生的心理态度。

3. 犯罪客体:给他人带来的损失较小,破坏了社会秩序

4. 犯罪客观方面:张某实施了贿赂张耀儒的行为,造成了破环社会秩序的后果。行为和后果之间存在必然的因果关系。

司法解释

《刑法》第三百八十九条【行贿罪】为谋取不正当利益,给予国家工作人员以财物的,是行贿罪。

 在经济往来中,违反国家规定,给予国家工作人员以财物,数额较大的,或者违反国家规定,给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费的,以行贿论处。

2016年4月18日最高人民法院最高人民检察院《关于办理贪污贿路刑事案件适用法律若干问题的解释》、就办理行随刑事案件适用法律的若干问题解释如下:

第七条 为谋取不正当利益,向国家工作人员行贿, 数额在3万元以上的,应当依照刑法第三百九十条的规定以行贿罪追究刑事责任。

行贿数额在I万元以上不满3万元,具有下列情形之一的, 应当依照刑法第三百九十条的规定以行贿罪追究刑事责任:

(一)向3人以上行贿的;

(二)将违法所得用于行贿的;
(三)通过行贿谋取职务提拔、调整的;
(四)向负有食品、药品、安全生产、环境保护等监督管理职责的国家工作人员行贿,实施非法活动的;
(五)向司法工作人员行贿.影响司法公正的;
(六)造成经济损失数额在50万元以上不满100万元的。

第八条犯行贿罪,具有下列情形之一的,应当认定为刑法第三百九十条第一款规定的“情节严重”:
(一)行贿数额在100万元以上不满500万元的;
(二)行贿数额在50万元以上不满100万元,并具有本解释第七条第二款第一项至第五项规定的情形之一的;
(三)其他严重的情节。

为谋取不正当利益,向国家工作人员行贿,造成经济损失数额在100万元以上不满500万元的,应当认定为刑法第三百九十条第一款规定的“使国家利益遭受重大损失”。


七、


贪污罪



典型案例

被告人张某原系启东市粮食局聚星粮站副站长,2002年9月4日与原单位解除劳动合同关系。同年9月,启东市粮食局下属企业启东市汇龙粮油制品有限公司依法进入破产程序,2002 年9月29日,启东市粮食局提出该公司破产清算组建议名单,并经启东市市属企业深化改革领导小组同意。2002年 10月8日,启东市人民法院指定张某担任该市汇龙粮油制品有限公司破产清算组成员,任清算组现金会计,具体负责破产企业的现金管理、粮油储运、油票的回收管理等工作。2002年10月至2003年3月间,被告人张某利用职务之便,采取“收入不入账”、“虚开票据,冒领钱款”等不法手段,侵吞、骗取公共财产10万余元。后检察机关以张某涉嫌犯贪污罪向法院提起公诉。

案件分析

1. 犯罪主体:张某,完全刑事责任能力人。张某的行为具有公务性,其身份属于国家工作人员的性质。

2. 犯罪主观方面:故意。张某明知道利用职务之便,采取不法手段侵吞、骗取公共才查不10万余元的行为可能会造成损害公司利益的后果,但还是希望或者放任这种结果发生的心理态度。

3. 犯罪客体:启东市粮食局聚星粮站的利益。

4. 犯罪的客观方面:张某实施了利用职务之便,采取不法手段侵吞、骗取公共才查不10万余元的危害行为,造成了损害公司利益的危害后果。危害行为和危害结果之间存在必然的因果关系。

司法解释

《刑法》第三百八十二条(335)【贪污罪】国家工作人员利用职务上的便利,侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的,是贪污罪。

受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员,利用职务上的便利,侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的,以贪污论。

与前两款所列人员勾结,伙同贪污的,以共犯论处。

2016年4月18日最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》(法释[2016]9号,自2016年4月18日起施行),为依法惩治贪污贿赂犯罪活动,根据刑法有关规定,现就办理贪污贿赂刑事案件适用法律的若干问题解释如下:

第一条 贪污或者受贿数额在3万元以上不满20万元的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”,依法判处3年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金。

贪污数额在1万元以上不满3万元,具有下列情形之一的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的 “其他较重情节“.依法判处3年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金:

(一)贪污救灾、抢险、 防汛、优抚、扶贫、移民、救济、防疫、社会捐助等特定款物的;
(二)曾因贪污、受贿、挪用公款受过党纪、行政处分的;
(三)曾因故意犯罪受过刑事追究的;
(四)赃款赃物用于非法活动的;
(五)拒不交待赃款赃物去向或者拒不配合追缴工作,致使无法追缴的;

(六) 造成恶劣影响或者其他严重后果的。

受贿数额在1万元以上不满3万元,具有前款第二项至第六项规定的情形之一,或者具有下列情形之一的, 应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”,依法判处3年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金:

(一)多次索贿的;

(二)为他人谋取不正当利益,致使公共财产、国家和人民利益遭受损失的;

(三)为他人谋取职务提拔、调整的。

第二条贪污或者受贿数额在20万元以上不满300万元的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大,依法判处3年以上10年以下有期徒刑,并处罚金或者没收财产。

贪污数额在10万元以上不满20万元,具有本解释第一条第二款规定的情形之一的, 应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的 “其他严重情节”,依法判处3年以上10年以下有期徒刑,并处罚金或者没收财产。

受贿数额在10万元以上不满20万元,具有本解释第一条第三款规定的情形之一的 ,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”,依法判处3年以上10年以下有期徒刑,并处罚金或者没收财产。第三条贪污或者受贿数额在300万元以上的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额特别巨大”,依法判处10年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑,并处罚金或者没收财产。

贪污数额在150万元以上不满300万元,具有本解释第条第二款规定的情形之的,应当认定为刑法第三百八千三条第一款规定的“其他特别严重情节”,依法判处10年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑,并处罚金或者没收财产。

受贿数额在150万元以上不满300万元,具有本解释第条第三款规定的情形之一的, 应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的 “其他特别严重情节”,依法判处10年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑,并处罚金或者没收财产。


八、


受贿罪




典型案例

被告人梁伟自2001年3月至2003年7月担任湛江水泥厂厂长。该厂于2003年7月25日经湛江市中级人民法院宣告破产。2003年7月份至2014年2期间,湛江市中级人民法院委托被告人梁伟为湛江水泥厂的留守负责人,负责该厂的全面工作,包括保护好企业财产、积极妥善做好职工安置等工作。

被告人梁伟在担任湛江水泥厂留守负责人期间,明知梁某1等40名社会人员系冒充湛江水泥厂临时工身份申请社保补缴,仍违规为该40名社会人员确认湛江水泥厂临时工身份,并将伪造的材料拿给湛江市国有资产经营公司审核盖章,导致该40名不符合办理社保补缴手续的社会人员通过补缴审批并领取养老保险待遇,造成社保基金流失。其中该40名社会人员中的梁桂荣、戚学农、郑丽华、李伟英、张秀梅已经被湛江市公安局霞山分局以涉嫌犯诈骗罪被立案侦查。梁伟为此先后收受办理补缴社保的中介人姜某(另案处理)和彭某(另案处理)的好处费共计人民币5万元。

案例分析

1. 犯罪主体:梁伟,完全刑事责任能力人

2. 犯罪主观方面:故意。梁伟明知道利用职务便利,收受中介人姜某、彭某所送钱财为他人谋取不正当利益的行为会造成社保基金流失,还持希望或放任这种结果发生的心理态度。

3. 犯罪客体:社保基金流失

4. 犯罪客观方面:梁伟实施了以职务之便收取他人钱财为他人谋取不正当利益的危害行为,造成了社保基金流失的危害后果。危害行为和危害结果之间存在必然的因果关系。

司法解释

《刑法》第一百六十三条【非国家工作人员受贿罪】公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利,索取他人财物或者非法收受他人财物,为他人谋取利益,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的,处五年以上有期徒刑,可以并处没收财产。

公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中,利用职务上的便利,违反国家规定,收受各种名义的回扣、手续费,归个人所有的,依照前款的规定处罚。

国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前两款行为的,依照本法第三百八十五条、第三百八十六条的规定定罪处罚。

2016年4月18日最高人民法院最高人民检察院《关于办理贪贿路刑事案件适用法律若干问题的解释》,就办理略略刑事案件适用法律的若干问题解释如下:

第十二条贿赂犯罪中的“财物”.包括货币、物品和财产性利益。财产性利益包括可以折算为货币的物质利益如房屋装修债务免除等,以及需要支付货币的其他利益如会员服务、旅游等。后者的犯罪数额,以实际支付或者应当支付的数额计算。

第十三条具有下列情形之一的,应当认定为“为他人谋取利益”,构成犯罪的,应当依照刑法关于受贿犯罪的规定定罪处罚:

(一)实际或者承诺为他人谋取利益的;
(二) 明知他人有具体请托事项的;
(三)履职时未被请托,但事后基于该履职事由收受他人财物的。

国家工作人员索取、收受具有上下级关系的下属或者具有行政管理关系的被管理人员的财物价值3万元以上,可能影响职权行使的,视为承诺为他人谋取利益。

第十五条对多次受贿未经处理的,累计计算受贿数额。

国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益前后多次收受请托人财物,受请托之前收受的财物数额在I万元以上的,应当并计入受贿数额。


九、


国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪





典型案例

2004年刘某某担任湘潭县射埠镇政府湘潭第一建筑陶瓷厂改制清算领导小组副组长期间,致使陶瓷厂起拍价从130余万元降至26万元。该价格与评估价值的差额达1051655.24元。后陶瓷厂国有划拨工业用地转到谭某某个人名下。湘潭县国土局土地储备中心以253.5万元的价格从谭某某手中收购该土地,该宗土地的价值为3981908.80元。被告人刘某某的上述行为给国家造成了3586655.24元的经济损失。

案例分析

1. 犯罪主体:刘某某,完全刑事责任能力人,属于国有机关工作人员。

2. 犯罪主观方面:故意。刘某某明知道将陶瓷厂的起拍价从130余万元降至26万元的行为会造成损害国家利益,还是希望或者放任这种结果发生的心理态度。

3. 犯罪客体:国家损失了3586655.24元

犯罪客观方面:刘某某利用职权,实施了将陶瓷厂的起拍价降低的行为,给国家造成了3586655.24元的经济损失的危害后果。危害行为和危害结果之间存在必然的因果关系。

司法解释

《刑法》第一百六十八条【国有公司、企业、事业单位人员失职罪】【国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪】国有公司、企业的工作人员,由于严重不负责任或者滥用职权,造成国有公司、企业破产或者严重损失,致使国家利益遭受重大损失的,处三年以下有期徒刑或者拘役;致使国家利益遭受特别重大损失的,处三年以上七年以下有期徒刑。

国有事业单位的工作人员有前款行为,致使国家利益遭受重大损失的,依照前款的规定处罚。

国有公司、企业、事业单位的工作人员,徇私舞弊,犯前两款罪的,依照第款的规定从重处罚。

2010年5月7日最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》,对刑法第一百六十八条的 立案追诉标准规定如下:

第十六条国有公司企业、事业单位的工作人员,滥用职权,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:

(一)造成国家直接经济损失数额在30万元以上的;
(二)造成有关单位破产,停业、停产6个月以上,或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的;
(三)其他致使国家利益遭受重大损失的情形。


十、


诈骗罪



典型案例

2004年,被告人钟某挂靠袁州区四建公司承接了宜春创新实验中学(下称创新学校)第二教学楼工程。2007年底,创新学校因经营不善,宣告破产。被告人钟某遂向创新学校破产清算小组申报了债权,经审核,创新学校尚欠被告人钟某债权款469384.64元。依照创新学校债务清偿方案规定,民工工资按100%偿还,剩余工程款按50.12%偿还。被告人钟某为使其债权多得到清偿,采取虚报民工工资的方式,从清算组共领取民工工资共计191935元,该款中虚报了73153元。依照创新学校债务清偿方案,被告人钟某实际多领取36488.7元。

案例分析

1. 犯罪主体:钟某

2. 犯罪主观方面:故意。钟某明知道采用虚报民工工资的方式获得更多财产的行为会造成损害他人利益的后果,还持希望或放任这种结果发生的心理态度。

3. 犯罪客体:他人财物

犯罪客观方面:钟某实施了采取虚报民工工资的方式骗取他人财物的危害行为,造成了损害他人利益的危害后果。危害行为和危害后果之间存在必然的因果关系。

司法解释

《刑法》第二百六十六条 【诈骗罪】诈骗公私财物,数额较大的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。本法另有规定的,依照规定。

2011年3月1日最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》,自2011年4月8日起施行,就办理诈骗刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下:

第一条 诈骗公私财物价值3000元至1万元以上、3万元至10万元以上、50万元以上的,应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“数额较大”“数额巨大”“数额特别巨大”。各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院可以结合本地区经济科会发展状况,在前款规定的数额幅度内,共同研究确定本地区执行的其水新额标准,报最高人民法院、最高人民检察院备案。

第二条 诈骗公私财物达到本解释第一条规定的数额标准, 具有下列情形之一的,可以依照刑法第二百六十六条的规定酌情从严惩处:

(一)通过发送短信、拨打电话或者利用互联网、广播电视、 报刊杂志等发布虚假信息,对不特定多数人实施诈骗的;
(二)诈骗救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、教济、医疗款物的;

(三)以赈灾募捐名义实施诈骗的;

(四)诈骗残疾人、老年人或者丧失劳动能力人的财物的;

(五)造成被害人自杀、精神失常或者其他严重后果的。

诈骗数额接近本解释第一条规定的“数额巨大”“数额特别巨大”的标准,并具有前款规定的情形之或着属于诈骗集团的首要分子的,应当分别以定为刑法第二百六十六条规定的“其他严重情节”“其他特别严重情节”。


十一、


挪用公款罪





典型案例

2014年9月,汶上县国有资产管理委员会办公室分两次拨付给辛店供销社破产改制资金共计436万元。汶上县供销合作社联合社集体决定,将该款项存入高某1个人名下银行账户上。被告人高某1为完成其子高某2的存款任务,将该款项存入其在中国工商银行名下银行账户上。期间,高某2利用保管银行卡的便利,私自使用该破产改制资金购买理财产品。2014年12月,被告人高某1发现高某2用该破产改制资金购买理财产品的事实后同意高某2继续使用该款项购买理财产品。2015年1月,高某2将被告人高某1存放在中国工商银行卡上的破产改制资金70万元转存到自己银行卡用于购买理财产品。

案例分析

1. 犯罪主体:高某1,是该供销社的工作人员

2. 犯罪主观方面:故意。高某1明知道将辛店供销社资金转入自己名下账户,还同意将资金用于购买理财产品的行为可能会损害供销社的利益,还是希望会放人了这种结果发生的心理态度。

3. 犯罪客体:辛店供销社破产改制的资金缺失

4. 犯罪客观方面:高某1实施了将该供销社资金存入个人账户,还允许高某2将资金用于购买理财产品的行为,造成了辛店供销社破产改制资金缺失的后果。行为和后果之间存在必然的因果关系。

司法解释

《刑法》第一百八十五条 【挪用资金罪】商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利,挪用本单位或者客户资金的,依照本法策二百七十二条的规定定罪处罚。

【挪用公款罪】国有商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他国有金融机构的工作人员和国有商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他国有金融机构委派到前款规定中的非国有机构从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。


十二、


伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪





典型案例

被告人冯某甲担任法定代表人的长沙佳达节能科技有限公司作为湖南颐通管业有限公司(以下简称颐通公司)的代理商负责与沅江市水利局进行业务往来,并被授权负责沅江市水利局管材项目货款的结算。工程结束后,沅江市水利局将工程尾款224300元作为工程质保金未结算。2014年8月11日,湖南省岳阳县人民法院裁定受理颐通公司破产申请,并指定了破产管理人;8月14日,法院将颐通公司行政公章、财务专用公章、合同专用公章收回后移交给颐通公司破产管理人保管。2014年8月下旬,被告人冯某甲指使被告人冯某乙私刻了一枚颐通公司的行政公章在沅江市水利局结算了全部尾款。

案例分析

犯罪主体:冯某甲

犯罪主观方面:故意。冯某甲明知道指使他人伪造颐通公司的行政公章结算尾款的行为可能造成给破产清算工作造成危害的结果,还持希望或放任这种结果发生的心理态度。

犯罪客体:给破产清算工作造成危害

犯罪客观方面:冯某甲实施了指使他人私刻公章结算相关尾款的行为,给破产清算的工作造成危害。其行为和结果之间有必然的因果关系。

司法解释

【伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪】伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的,除三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利,并处罚金。


十三、


寻衅滋事罪





典型案例

2009年5月11日,被告人胡洪基所经营的湖南某某置业有限公司、湘潭县某某山庄商务酒店有限公司因经营不善、欠下大量债务被湘潭县人民法院裁定破产还债。从2010年开始,胡洪基以湘潭县委、县政府、县法院破坏其家庭产业为由多次赴省进京上访,2015年2月17日,原湘潭县梅林桥镇人民政府一次性救助胡洪基人民币七十万元,胡洪基及前妻被告人谢某签订了停访承诺书,并承诺不再以某某破产案为由到各级各部门党政机关及敏感地区进行非访。2016年1月份,胡洪基与前妻谢某两人联名打报告要求政府给予救助,在没有得到答复后,胡洪基、谢某等人在北京西城区中纪委机关门前,采取燃放鞭炮、拉横幅的方式制造影响,严重扰乱公共场所秩序,造成恶劣的社会影响。2016年2月至2017年1月,被告人胡洪基、谢某不听劝阻,多次商量购买火车票去北京非访,由被告人谢某负责出资购票,两人以进京非访为要挟,多次强行向湘潭县易俗河镇人民政府工作人员索要人民币共计26万元。


案例分析

1.犯罪主体:胡洪基

2.犯罪主观方面:胡洪基明知道多次上访政府寻求救助的行为会造成扰乱社会秩序的后果,还持希望或者放任这种结果发生的心理态度。

3.犯罪客体:扰乱了社会秩序

4.犯罪客观方面:胡洪基实施了多次上访(非访)政府寻求救助的行为,造成了扰乱社会秩序的结果。行为和结果之间存在必然的因果关系。

司法解释

《刑法》第二百九十三条【寻衅滋事罪】有下列寻衅滋事行为之一,破坏社会秩序的,处五年以下有期徒刑、拘役或者管制:

(一)随意殴打他人,情节恶劣的;

(二)追逐、拦截、辱骂、恐吓他人,情节恶劣的;
(三)强拿硬要或者任意损毁、占用公私财物,情节严重的;

(四)在公共场所起哄闹事,造成 公共场所秩序严重混乱的。

纠集他人多次实施前款行为,严重破坏社会秩序的,处五年以上十年以下有期徒刑,可以并处罚金。

根据2018年1月16日最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部《关于办理黑恶势力犯罪案件若干问题的指导意见》,黑恶势力为谋取不法利益或形成非法影响,有组织地采用滋扰、纠缠、哄闹、聚众造势等手段扰乱正常的工作、生活秩序,使他人产生心理恐惧或者形成心理强制,分别属于《刑法》第二百九十三条第一款第(二)项规定的“恐吓”、《刑法)第二百二十六规定的“威胁”,同时符合其他犯罪构成条件的应分别以寻衅滋事罪、强迫交易罪定罪处罚。

《关于办理寻衅滋事刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条至第四条中的“多次”一般应当理解为2年内实施寻衅滋事行为3次以上。2年内多次实施不同种类寻衅滋事行为的,应当追究刑事责任。

安徽知秋律师事务所

文稿:刑事部

编辑:司文静

审核:宣    刚

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